Abstract

PEREZ-MUNOZ, Grace Azucena; PINDA-GUANOLEMA, Bayron Ramiro  and  FERNANDEZ, Ariel José Romero-. Herramienta de evaluación de debida diligencia y sistema de control interno para empresas subreceptoras. Noesis [online]. 2025, vol.7, n.esp1, pp.575-589.  Epub Nov 30, 2025. ISSN 2739-0365.  https://doi.org/10.35381/noesisin.v7i1.416.

La herramienta de evaluación de debida diligencia permitió un enfoque claro y relevante de los aspectos administrativos, financieros y legales. Proporcionó una visión general de la situación actual de la empresa, identificando fortalezas, oportunidades y riesgos para el manejo adecuado de fondos y la toma de decisiones. Esto se logró mediante la verificación del control interno de sus políticas y procedimientos manuales, fundamentales para una gestión adecuada de recursos. El objetivo fue evaluar los procedimientos de la herramienta de debida diligencia y el sistema de control interno en empresas subreceptoras. El método empleado fue el análisis documental, mediante revisión bibliográfica de artículos indexados, libros, tesis y ponencias en congresos científicos internacionales, lo que permitió recopilar y seleccionar información relevante. El principal resultado fue obtener información ampliada y relevante sobre los aspectos más importantes de la herramienta de evaluación, enriqueciendo y fortaleciendo las capacidades institucionales, así como mitigando posibles riesgos.

Keywords : Debida diligencia; herramienta de evaluación debida diligencia; sistema de control interno..

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