Abstract

AUCAPINA-MAZA, Johana Beatriz; PROANO-REYES, Gladis Margo  and  CASTRO-SANCHEZ, Fernando de Jesús. Debida diligencia y lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Erco Ltda. Noesis [online]. 2025, vol.7, n.esp2, pp.1311-1329.  Epub Dec 31, 2025. ISSN 2739-0365.  https://doi.org/10.35381/noesisin.v7i2.657.

El objetivo de esta investigación fue determinar el alcance de la debida diligencia que debe aplicar la Cooperativa de Ahorro y Crédito Erco Ltda. para identificar el lavado de activos, según lo dispuesto en Resolución. El análisis documental y las entrevistas a especialistas evidencian que la globalización y los avances tecnológicos generan nuevos riesgos, por lo que las entidades financieras deben implementar políticas sólidas de debida diligencia. Estas incluyen la identificación y verificación de clientes, el monitoreo constante de transacciones y la actualización de información, especialmente en casos de personas políticamente expuestas y cuentas de residentes no fiscales. Erco Ltda. aplica rigurosamente estos procedimientos mediante la verificación de listas de control, el registro de formularios de socios, el seguimiento de transacciones de alto valor y la gestión de expedientes actualizados, contribuyendo así a la integridad de sus operaciones y al fortalecimiento de la confianza en el sector cooperativo.

Keywords : Lavado de activos; debida diligencia; personas expuestas políticamente; perfil de riesgo..

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