Abstract

MEJIA GARCES, Rodney Eduardo. Auditoría jurídica empresarial en la fiscalización en la república de Ecuador. e-Rev. Multidiscip. Saber [online]. 2023, vol.1, e-RMS01072023.  Epub Aug 28, 2023. ISSN 2960-2467.  https://doi.org/10.61286/e-rms.v1i.9.

El presente trabajo, tomando como referencia original de Compliance Programmes desde el análisis teórico doctrinal del derecho comparado, nos permite presentar una propuesta de auditoría jurídica empresarial para las sociedades anónimas de Ecuador. El desarrollo del trabajo pretender recorrer la doctrina, legislación y jurisprudencia extranjeras en cuanto al cometimiento de los delitos productos de los negocios mercantiles que se van acrecentando por la dinámica de la globalización y el internet. En torno a esto, se hace referencia a las transformaciones globales y el aparecimiento de nuevas conductas delictivas y de una facultad sancionadora del estado ecuatoriano rígida y obsoleta frente a nuevos fenómenos. A partir de la aplicación de técnicas como cuestionarios, análisis de documentos y entrevistas, se analizan los actos delictivos en las sociedades, buscando siempre la solución y erradicación.

Keywords : Control legal; responsabilidad penal de las personas jurídicas; sociedades anónimas; auditoría jurídica y Compliance Programmes.

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